Argumente für und gegen den Kapitalbezug
Grösse des angesparten PK-Kapital
Ist ein eher kleineres PK-Kapital (weniger als 250'000) und auch sonst kein weiteres Vermögen wie 3A und sonstige Ersparnisse vorhanden, spricht das eher für einen Rentenbezug. Sie denken zudem, dass die Börse ein Casino ist und sich um finanzielle Dinge zu kümmern ist auch nicht so ihr Ding.
Ist aber ein grösseres PK Kapital vorhanden und Sie verfügen über weitere Vermögenswerte wie 3A, sonstige Ersparnisse und Wohneigentum so sind das eher Gründe, die für einen Kapitalbezug sprechen, Sie haben bereits Erfahrung mit Anlagen und kennen auch die Risiken von Aktien.
Steuerliche Aspekte
Die PK-Rente muss zusammen mit dem übrigen Einkommen, z.B. aus AHV, voll, als Einkommen versteuert, werden.
Der Kapitalbezug wird einmalig bei der Auszahlung zu einem reduzierten Steuersatz besteuert. Später sind dann (nur) noch Vermögenssteuern und Einkommenssteuern auf den Vermögenserträgen steuerbar. Im Gegensatz zur Rente bietet der Kapitalbezug langfristig grosse steuerliche Vorteile.
Teuerung
Die PK-Rente wird (im Gegensatz zur AHV) nicht automatisch der Teuerung angepasst. Sofern es der Kasse finanziell möglich ist, darf sie einen Teuerungsausgleich gewähren, muss aber nicht. Durch die Inflation werden die Rentenzahlungen im Laufe der Zeit immer mehr an Kaufkraft verlieren.
Wenn das ausbezahlte PK-Kapital aber in Sachwerte wie Aktien investiert wird, ist es inflationsgeschützt.
Persönliche/Familiäre Situation
Im Todesfall geht das bezogene PK-Kapital an die gesetzlichen Erben über. Die Rentenzahlungen hingegen hören mit dem Todesfall auf und das Kapital verbleibt bei der Pensionskasse. Sind Erben vorhanden, spricht das also wiederum eher für einen Kapitalbezug.
Rentenzahlungen sind bequem, kommen automatisch und regelmässig. Sie müssen sich um nichts kümmern, haben also das «Rundum Sorglos Paket».
Sicherheit
Sicherheit ist Ihnen wichtig. Mit dem Fahrrad sind Sie immer mit einer Leuchtweste, Fahrradhelm, Regenschutz, Beleuchtung, Trinkflasche und Sonnenschutz 50+ unterwegs. --> Entscheiden Sie sich für die Rente.
Um schneller ans Ziel zu kommen, fahren Sie mit dem Fahrrad auch mal durch eine Absperrung oder Einbahnstrasse. --> Entscheiden Sie sich für den Kapitalbezug.
Grösse der Rente
Zum Schluss noch der finanzielle Aspekt, für die Entscheidung ob Rente oder Kapital.
Rentenbezug
| Umwandlungssatz | 5 % | 5.5 % | 6 % | 6.8 % |
|---|---|---|---|---|
| PK-Kapital | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- |
| PK- Rente p.a. | CHF 25'000.-- | CHF 27'000.-- | CHF 30'000.-- | CHF 34'000.-- |
| Einkommenssteuer p.a. (25%) | CHF 6'250.-- | CHF 6'875.-- | CHF 7'500.-- | CHF 8'500.-- |
| Netto Rente pro Jahr | CHF 18'750.-- | CHF 20'625.-- | CHF 22'500.-- | CHF 25'500.-- |
Kapitalbezug
| Jährliche Nettorendite | 2 % | 2.5 % | 3 % | 3.5 % |
|---|---|---|---|---|
| PK-Kapital | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- | CHF 500'0000.-- |
| Kapitalauszahlungssteuer, von 8,1 %, Tarif Gemeinde Fraubrunnen, verheiratet | CHF 40'611.-- | CHF 40'611.-- | CHF 40'611.-- | CHF 40'611.-- |
| Kapital nach Steuern | CHF 459'500.-- | CHF 459'500.-- | CHF 459'500.-- | CHF 459'500.-- |
| Einkommen pro Jahr aus Kapital 1) | CHF 23'074.-- | CHF 24'331.-- | CHF 25'620.-- | CHF 26'937.-- |
1) Excel RMZ-Formel (RMZ = Regelmässige Zahlungen), im Beispiel oben ist mit 25 Jahren gerechnet.
Lesebeispiel: Bei einem PK-Kapital von 500'000 bleiben ihnen bei einem Umwandlungssatz von 6% nach Abzug der Einkommenssteuern eine jährliche Rente von 22'500.--.
Um auf die gleichen 22'500.- zu kommen, muss bei einer Kapitalentnahme über 25 Jahre lediglich eine Anlagerendite von weniger als 2 % erzielt werden.
Oder anders ausgedrückt: Schon bei einer Anlagerendite von 3 % erhalten Sie 25'620.-- anstelle 22'500.--. Die Differenz von 3'120.-- ergibt jährlich eine zusätzliche Kreuzfahrt.
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